אילן ירון: האם העלמת מס עשויה להוביל להתמוטטות הכלכלה?

במדינת ישראל, נטל המס הוא מבין הגבוהים בעולם. הפחתת המיסים ואכיפה אינטסיבית עשויה לגרום לאזרחים לחשוב שוב אם כדאי להם להעלים מס. אילן ירון, מרצה לכלכלה התראיין לאתר כלכליסט: "לפי הצפי, נראה כי יותר ויותר אזרחים יתחילו לדווח על הכנסותיהם, וזאת על מנת שהמדינה תוכל להגדיל את הכנסותיה והאזרחים יוכלו להרוויח מהמהלך על ידי תשלום מס נמוך יותר." במקרים אחרים, אי דיווח מרצון לרשויות המיסים עשוי להוביל למשבר כלכלי ואף להתמוטטות הכלכלה.

לקריאת המאמר המלא של אילן ירון

ייעוץ כלכלי למשפחה

ניהול הכסף במשפחה משפיע באופן ישיר על ההווה והעתיד שלנו, כמו גם של ילדינו. במהלך חיינו, אנו רוכשים וצוברים ידע רב.
יחד עם זאת, כשזה נוגע לתחום כלכלת המשפחה, עלינו ללמוד כיצד לנהל ולהתנהל נכון על ידי ניסוי וטעייה, אשר במקרים רבים מביא למציאות היומיומית בה עלינו להיאבק עם המינוס בבנק.

ייעוץ כלכלי למשפחה

על פי אילן ירון, לאחרונה, יותר ויותר משפחות שנקלעו למצוקות כלכליות כתוצאה מניהול לקוי של חשבון הבנק ובחירות שגויות שעשו, בוחרים לפנות לייעוץ כלכלי ומקצועי בתחום כלכלת המשפחה.

מתי פונים ליועץ כלכלי?

לרוב, ניתן להבחין במשפחות ויחידים שפונים ליועץ כלכלי שיוכל לעזור להם לצאת מהמינוס בבנק ולהתחיל לנהל את חשבון הבנק שלהם, כמו גם התקציב העומד לרשותם באופן מחושב ומתוכנן.
בנוסף, תכנון פיננסי נכון, יבטיח את עתידם ויאפשר הגשמת חלומות שנותרו הרחק מאחור.

ייעוץ כלכלי למשפחה – האם אתה באמת צריך את זה?

בשנים האחרונות, היחס בין ההוצאות להכנסות רק הלך וגדל. כתוצאה מיוקר המחיה בישראל, יותר ויותר משפחות נאלצים לדשדש בין הלוואה להלוואה רק כדי לסגור את החודש.
אם בעבר היו נדרשים רק 60 חודשי עבודה על מנת לקנות דירה בישראל, הרי שהיום בכדי לרכוש דירה נדרשים לא פחות מ-125 חודשי עבודה.
אין ספק כי לכל הדעות המציאות הכלכלית בתנאים הקיימים מכבידה על רבים שאינם מודעים למחיר האמיתי שעליהם לשלם על המשכנתא, כמו גם יתר ההלוואות שנלקחו במהלך השנים.
אם לא דיי בכך, כשלוקחים בחשבון עלויות נוספות כגון הבאת ילדים לעולם בנוסף לעלויות המחיה, אנו בהחלט יכולים להבין מדוע המשפחה הטיפוסית בישראל נאלצת להתמודד עם חובות גדולים לבנקים.

איך ייעוץ כלכלי יוכל לעזור לך ולמשפחתך?

יועץ כלכלי למשפחה יוכל לעזור לכם לרכוש ולקבל כלים פרקטיים, תשתיות והתנהלות נכונה יותר בעת הליך קבלת ההחלטות אשר עשוי לשפר את המציאות הכלכלית והיומיומית שלכם.

החוק של פארטו לעבודה יעילה- אילן ירון (מרצה לכלכלה)

אילן ירון מרצה לכלכלה

החוק של פארטו הוכח כרכיב עיקרי לעבודה יעילה באמצעות תורת המשחקים. מי שפיתח את המונח הוא לא אחר מאשר וילפרדו פארטו, כלכלן איטלקי המסביר על תרחיש בו אנו נמצאים במצב האידאלי שתהליך השיפור במצב של אלמנט אחד אינו ייתכן ללא חבלה באלמנט אחר. אילן ירון התייחס לחוק פארטו ויעילותו.

 

אילן ירון: איך משפרים את העבודה עם חוק פארטו?

אם ניקח למשל תרחיש ובו לכל קבוצה של אנשים ישנה הקצאה של מספר מוצרים, בזמן שכל שינוי בתנאים יגרום לשדרוג בתנאיו של לכל הפחות פרט אחד, וכל זאת מבלי לשנות דבר מה באחרים.
בזמן שההקצאה תגיע אל הפסגה, לא יתאפשר לבצע כל שינוי נוסף מבלי לפגוע בפרטים האחרים. לכן, נהוג לקרוא למצב זה יעילות פארטו.

אילן ירון על חוק פראטו

על הרווחה החברתית ויעילות פארטו

ביעילות פארטו ניתן ליישם במבחר ענפים וסיטואציות שונות, כגון כלכלת רווחה. זאת מכיוון שניתן להשתמש בו לצורך ביצוע מדידות אלטרנטיבות שונות בתחום הכלכלי.

אילן ירון: איך תדעו אם אתם זכאים להחזר מס הכנסה?

אין צורך במנהל חשבונות אשר יעזור לכם לקבל החזר מס הכנסה. לכן, בין אם אתם עובדים כשכירים ובין אם יש לכם עוסק מורשה, תוכלו לבקש החזר מס בעצמכם עבור חלק מהמס אותו אתם נדרשים לשלם.

בכל הנוגע למיסים, את התשלומים עבור מס הכנסה בהחלט ניתן להפחית באמצעות מנהל חשבונות, אך בעלי עסקים אשר אינם עובדים עם רואה חשבון צמוד, יוכלו ליהנות מהחזרי מס בסך אלפי שקלים ואף עשרות אלפי שקלים בשנה.

אם שילמתם למס הכנסה סכום גבוה יותר מזה אשר הייתם אמורים לשלם בפועל, אתם זכאים על פי חוק להחזר מס. למעשה, אתם זכאים לבקש החזר מס עד 6 שנים בתום שנת המס שעליה ברצונכם לבקש החזר, כאשר בנוסף להחזר המס תוכלו לקבל גם הפרשי הצמדה וריבית בגובה של 4%.

אילן ירון: איך תדעו אם אתם זכאים להחזר מס הכנסה?
אילן ירון: איך תדעו אם אתם זכאים להחזר מס הכנסה?

מדוע משלמים מס גבוה יותר מהנדרש?

מכיוון שגובה המס מחושב לפי ממוצע המשכורת החודשית של בעל העסק, הוא נדרש במס לאחר שנה אחת של עבודה בהתאם לממוצע המשכורות שלו לאורך השנה. בפועל, ישנם חודשים אשר יוכל לקבל סכומים נמוכים יותר ממה שנדרש לשלם.

"אנשי עסקים שרק פתחו את העסק שלהם בשנה האחרונה, נדרשים לתשלום המס הראשון שלהם בתום שנת המס. לאחר שהם רואים את גובה המס, הם נכנסים להלם." אמר אילן ירון מרצה לכלכלה באוניברסיטת בר אילן. על בעל העסק להתנהל נכון בשנת המס, כך שיוכל להיערך להעביר את מלוא הסכום הנדרש לתשלום עבור מס הכנסה.

עוד אמר אילן ירון: "בניגוד לעובדים השכירים, בעל עסק עצמאי נדרש לדווח על הכנסותיו רק בסוף שנת המס. כך הוא למעשה יכול לפעול לקידום העסק שלו לאורך כל השנה."

רואה חשבון מקצועי יוכל לעזור לכם להבין כמה מס תידרשו לשלם בשנת המס ואף להפחית עבורכם את דרישת התשלום במס באמצעות דיווח על הוצאות העסק המוכרות למס הכנסה על פי חוק.

אילן ירון: איך תדעו אם גם אתם זכאים להחזר מס?

  • תקופה בה לא קיבלתם משכורת (עקב פיטורים למשל)
  • דמי אבטלה
  • מקום עבודה חדש
  • חוסר בתיאום מס
  • טיפול צמוד בבן משפחה בעל צרכים מיוחדים

אילן ירון: "העלמת מס אינה לשכירים"

ירון אילן מרצה לכלכלה

אילן ירון מרצה לכלכלה באוניברסיטה הפתוחה מסביר על מה עומד מאחורי הפסיכולוגיה של העלמת מס. כ-87% מהעובדים במדינת ישראל מועסקים כשכירים ולא כעצמאים. מכך נובע שבסבירות גבוהה ניתן להניח כי הם אינם מתכוונים להיות לעסוק כעצמאים בתקופה הקרובה, והסיבה המרכזית לכך היא הביטחון והיציבות התעסוקתיים אשר מאפשרים להם לקבל ימי מחלה, חופשה שנתית ודמי הבראה. יתרונות נוספים בבחירתם לעבוד כשכירים מגיע גם מהביטחון הכלכלי אשר מבטיח להם כי אחת לחודש נכנסת אל חשבון הבנק שלהם משכורת, פנסיה ותשלומים עבור מס הכנסה וביטוח לאומי אשר מופרשים על ידי המעסיק.

ירון אילן מרצה לכלכלה
ירון אילן: "העלמת מס אינה לשכירים"

מנגד, אמר אילן ירון כי דווקא העובדים העצמאיים בעלי סיכוי גבוה יותר לקבל הכנסה גבוהה יותר, מבלי להתנהל מול בוס או לעבודה בשעות קבועות מסביב לשעון. בעל עסק עצמאי יכול נהנה מיתרונות רבים אך לצדם יש גם לא מעט סוגיות אשר עמן הוא נדרש להתמודד: האחריות לניהול העסק מוטלת על כתפיו, ועליו לנהל אותו מול מגוון הרשויות בישראל, לרבות מס הכנסה, מס ערך מוסף וביטוח לאומי.

 

עובד שכיר? העלמת מס אינה בשבילך

להבדיל מבעל עסק, עובד שכיר לא יוכל באמת לקבל את משכורת הברוטו שלו. מכאן ניתן להסיק כי העובדים השכירים הם מעל כל ספק העובדים הישרים ביותר במשק בישראל. הסיבה לכך נובעת מכך כי העלמת לא אינה מתאפשרת לעובד שכיר, זאת מכיוון שהמעסיק מפריש עבורו את את תשלומי המיסים והביטוח הלאומי. לכן, העובד השכיר מקבל בסופו של דבר משכורת נטו אשר לעתים נמוכה באופן משמעותי ממשכורת הברוטו אשר הגדיר עבורו המעסיק.

 

בניגוד לעובד השכיר, עובד עצמאי יוכל לדווח על הכנסותיו רק בסוף שנת המס וליהנות מכל הכנסותיו לאורך השנה ולפעול לקידום העסק. כך למשל, במידה ומשכורת העובד השכיר עומדת על 12,000 שקלים ברוטו, קרוב לוודאי כי סכום הנטו שלו יהיה נמוך באופן ניכר ממשכורת הברוטו. בעל עסק לעומת זאת יוכל לקבל את מלוא הסכום אשר הכניס בסוף החודש וכך לנהל את העסק עם מסגרת אשראי גבוהה יותר, עד הרגע בו יתבקש להתחשבן עם מס הכנסה.

 

כאשר בעלי עסקים החדשים בתחום, נדרשים לשלם את התשלום הראשון שלהם למס הכנסה בסוף שנת המס, הם נכנסים להלם, אומר אילן ירון. לאחר שהם מבינים כי שיעור המס גבוה במיוחד, ובייחוד כאשר מדובר בעסקים אשר מלכתחילה נהנים ממחזור הכנסה גבוה. זו הסיבה לכך שבמקרים רבים קיים הפיתוי לעשות עסקאות 'בכסף שחור' וזאת מבלי לדווח עליהן למס הכנסה, וזאת למרות הסיכון שמא רשויות המס יגלו זאת ויידרשו ממנו קנס גבוה.

אילן ירון על היצע הון, בריחת הון וההשפעות על כלכלת המדינה

דמיינו את הסיטואציה הבאה: אחת ממדינות העולם נמצאת בסוג של מלחמת אזרחים, אשר מוביל לחוסר ודאות כלכלי ולבעיות פוליטיות רבות. התושבים רבים בינם לבין עצמם ובעלי ההון מחפשים פתרון, כדי להציל את כספם. הרוב המוחלט של אותם בעלי הון יבחרו להעביר את כספם למדינה בטוחה יותר, ביטוי הנקרא ״בריחת הון״.

ממדינה למדינה, למטרות אישיות ולא למטרת המדינה

תמונה: radnatt

אילן ירון, מרצה לכלכלה ופיננסיים באוניברסיטה הפתוחה מסביר כי ״בריחת הון מדברת בדיוק על מה שהזכרנו – בעלי הון אשר מעבירים כספים רבים ממדינה אחת למדינה אחרת, בעלת יציבות כלכלית טובה יותר משל מדינת המקור. כמובן שמדובר בדבר חיובי עבור בעל ההון, שכן הוא מעביר את כספו למקום בטוח יותר, אך עבור המדינה אשר ממנה הוא העביר את הכסף הדבר לא חיובי כלל, שכן הליך זה עלול להוביל לפגיעה קשה בכלכלת המדינה, בכל הקשור לעתודות המט״ח בה. מדינות רבות, בניסיון להגביל בריחת הון, מנסות להגביל את תנועות המט"ח או מקיימות משטר פיקוח מסוים״.

עוד אמר אילן ירון: ״בניגוד לבריחת הון, המושג היצע הון, מדבר על כספים המיועדים להשקעות, הנוצרים בעיקר מחסכונות של משקי בית. כתוצאה מהרגלי הצבירה והרגלי השימוש בחסכונות, ההשפעה על היצע ההון היא משמעותית עד מאוד. אם מנתחים את היצע ההון ואת התנהגותו כתוצאה מהחסכונות, ניתן להסיק כי קיימת השפעה של שיעורי הריבית על היקף החיסכון״.

ריבית גבוהה מעודדת חיסכון עבור אנשים

כמובן שריבית גבוהה מעודדת חיסכון עבור אנשים, שכן אדם שחוסך יותר, יקבל סכום גבוה יותר על הסכום שאותו הפקיד לבנק, אך על אדם אשר מעוניין להבטיח לעצמו הכנסה עתידית לצבור קרן קטנה יותר, כמובן בהתאם לשער הריבית הגבוה. אם הריבית עולה, על אותו אדם להקטין את החסכונות שלו ועת היא יורדת, עליו לעשות בדיוק את ההיפך – ולהגדיל אותה.

 

אילן ירון בתקשורת:

אילן ירון: העלמת מס עלולה למוטט כלכלה של מדינה?

אילן ירון: העלמת מס והפסיכולוגיה שעומדת מאחוריה

כל מה שצריך לדעת על תזרים מזומנים: אילן ירון מסביר

תנועת הכספים אשר מייצגת סדרה של תשלומים וקבלת תשלומים במזומן במסגרת פרויקט או עסקה, תוך חישוב הסכומים והמועדים לתשלום ולקבלת כספים בתקופת זמן, נקראת תזרים מזומנים.

money-1428594_640

"בניגוד לסיכום הכנסות והוצאות, תזרים המזומנים כולל אך ורק הוצאות בפועל ולא הוצאות זקופות", מסביר אילן ירון, מרצה לכלכלה ופיננסיים. "על ידי החיבור בין הרווח נטו בתקופה מסוימת, לבין כל הסכומים שנרשמו כהוצאות אך לא הוצאו עדיין דה פקטו, ניתן לבצע חישוב של תזרים מזומנים. לכך יש כמובן להוסיף גידול במלאי ובספקים, זאת לעומת הפחתה במספר הלקוחות שכן אלו משמשים הוצאות למטרת הנהלת חשבונות".

אילן ירון הוסיף: "באמצעות תזרים מזומנים ניתן להעריך לא מעט דברים, כמו למשל אם חברה תוכל לעמוד בחובות שלה, להעניק דיבידנד במזומן, לגייס משקיעים והון ועוד".

אילן ירון בתקשורת:

אילן ירון: העלמת מס עלולה למוטט כלכלה של מדינה?

אילן ירון: העלמת מס והפסיכולוגיה שעומדת מאחוריה

איך מבצעים תיאום מס ועבור מי הוא מיועד? אילן ירון מסביר

לעתים, מקום עבודה אחד לא מספיק, ולכן, לא מעט אנשים בוחרים לעבוד במקום עבודה נוסף. אלא שאלו העובדים ביותר ממקום עבודה אחד מחויבים לבצע תיאום מס, שמטרתו – הפחתת שיעור מס ההכנסה עבור אלו העובדים ביותר מעבודה אחת.

אילן ירון, מרצה לכלכלה ופיננסיים, דיבר על הנושא בהרחבה.

"עובדים שעובדים ביותר מעבודה אחת ולא מבצעים תיאום מס, ישלמו שיעור גבוה ומיותר של מס", אומר אילן ירון. "זו הסיבה שעל עובדים שכירים המועסקים ביותר ממקום אחד לבצע תיאום מס כדי להימנע מסיבוכים מיותרים".

אילן ירון מרצה - בריחת הון
אילן ירון מרצה – בריחת הון

למי מיועד תיאום מס?

  • שכיר העובד ביותר ממקום עבודה אחד
  • שכיר המועסק במקום עבודה אחד ומקבל הכנסה זמנית נוספת
  • שכיר המועסק במקום עבודה אחד ובמקביל מקבל פנסיה ממקום עבודה אחר
  • גמלאים שלהם הכנסה נוספת, זמנית או חד פעמית, אשר מקבלים פנסיה ממקום עבודה מסוים

איך מבצעים תיאום מס?

"עד לפני שנים לא רבות, כדי לבצע תיאום מס היה צריך לגשת לאגפי מס הכנסה", אומר אילן ירון. "אלא שכיום ניתן לבצע תיאום מס בצורה עצמאית דרך האינטרנט, אך כדאי להתייעץ לפני כן עם איש מקצוע. כמו כן, ניתן לבצע תיאום מס דרך המעסיק בעזרת טופס 101, אותו צריך למלא בכל תחילת שנת מס או כשמתחילים לעבוד במקום עבודה חדש".

הפנייה למס הכנסה

אילן ירון הוסיף כי "כשפונים למס הכנסה, יש להצטייד בטופס 116 ובו מלבד הפרטים האישיים גם מספר תיק הניכויים של המעסיקים. את הטופס הזה ממלאים ומגישים במשרד פקיד השומה. בנוסף, עליכם להצטייד בתלושי משכורת".

אילן ירון מסביר על מס רכישה

ראשית, יש לציין שמס רכישה הוא מס מדורג. מס זה מוטל על רוכשי נכסים, כשגובהו תלוי הן במחיר הדירה והן בכמות הנכסים הרשומים על שמו של הרוכש.

אילן ירון, מרצה לכלכלה ופיננסיים באוניברסיטה הפתוחה, ציין כי "בישראל, מי שבעל דירה יחידה הוא משלם המס הנמוך ביותר, אם ואכן בחוק מוגדר שדירתו היא אכן הדירה היחידה שבה הוא מחזיק".

מצילומי יהודית גרעין-כל, מתוך אתר פיקיויקי
מצילומי יהודית גרעין-כל, מתוך אתר פיקיויקי

"יש לציין שגם אם ברשותו דירה נוספת, רשות המסים תחשיב אותו כבעל דירה יחידה, זאת במקרה שהוא דואג למכור אותה עד שנה וחצי מהיום שרכש אותה", מוסיף אילן ירון, המרצה גם על מינוף פיננסי והעלמת מס. "אם לא ימכור את הדירה בחלוף שנה וחצי מיום רכישתה, אז ייכנס לקטגוריה של רוכשי הדירה הנוספת".

"רוכש מקבל פטור עד דירה השווה 1.623 מיליון ש"ח", מוסיף אילן ירון. "בעוד שעל דירה בעל ערוך גבוה מזה, על הרוכש לשלם מס בשיעור של 3.5%–10%, המשתנה בהתאם למדרגות המחיר כמובן".

ומה בנוגע לדירה נוספת?

"במקרה כזה יחויב הרוכש בתשלום של שמונה אחוז מהמחיר של הדירה", מסכם אילן ירון. "אם מדובר על דירות יוקרה – דירות השוות למעלה מחמישה מיליון ש"ח – יצטרך הרוכש לשלם 10 על החלק במחיר הגבוה מחמישה מיליון ש"ח. כדי לחשב זאת, ישנם לא מעט מחשבונים אינטרנטיים, כולל באתר של רשות המסים".

 

אילן ירון בתקשורת:

אילן ירון: העלמת מס עלולה למוטט כלכלה של מדינה?

אילן ירון: העלמת מס והפסיכולוגיה שעומדת מאחוריה

אילן ירון על התכנית של השר משה כחלון

שר האוצר, משה כחלון, מגבש תכנית להורדת שיעור מס ההכנסה לבעלי משכורות ביניים (למעלה מ-10 אלף ש"ח), כך דווח במהדורת החדשות של ערוץ 2.

על פי התכנית, בעקבות העודף התקציבי של 16 מיליארד ש"ח מהכנסות לא צפויות בעקבות עסקת מובילאיי ואקזיטים נוספים, החליט כחלון על הצעד, כדי להפחית את יוקר המחייה: אנחנו מתכוונים זה להפחית מסים פעם אחת כדי לעזור ביוקר המחיה, וכן לבצע הפחתת מס הכנסה למעמד הביניים שבאמת קורס תחת הנטל ומשלם הרבה מס וצריך לעזור להם.

shekels-2439142_640

אילן ירון, מרצה לכלכלה ופיננסים, מציין כי בכתבה הוסבר כי "המטרה להוריד מסים כבר במושב הקרוב/ בניגוד לתכנית הקודמת של השר כחלון – נטו משפחה – היוזמה החדשה הזו צפויה להיות מאושרת בתיאום עם ראש הממשלה בנימין נתניהו, והודעה על כך צפויה לצאת כבר במהלך החודש הבא".

את דבריו במהדורת החדשות של ערוץ 2 סיכם כחלון כשהתייחס לסוגיית חוק מס דירה שלישית: "יש קואליציה וממשלה ואם הן לא ילכו בדרך שלי אני לא אלך בדרך שלהן. ההסכמים הקואליציוניים שלנו מחויבים לכל תכניות הדיור שלי".

 

אילן ירון בתקשורת:

אילן ירון: העלמת מס עלולה למוטט כלכלה של מדינה?

אילן ירון: העלמת מס והפסיכולוגיה שעומדת מאחוריה