אילן ירון: איך תדעו אם אתם זכאים להחזר מס הכנסה?

אין צורך במנהל חשבונות אשר יעזור לכם לקבל החזר מס הכנסה. לכן, בין אם אתם עובדים כשכירים ובין אם יש לכם עוסק מורשה, תוכלו לבקש החזר מס בעצמכם עבור חלק מהמס אותו אתם נדרשים לשלם.

בכל הנוגע למיסים, את התשלומים עבור מס הכנסה בהחלט ניתן להפחית באמצעות מנהל חשבונות, אך בעלי עסקים אשר אינם עובדים עם רואה חשבון צמוד, יוכלו ליהנות מהחזרי מס בסך אלפי שקלים ואף עשרות אלפי שקלים בשנה.

אם שילמתם למס הכנסה סכום גבוה יותר מזה אשר הייתם אמורים לשלם בפועל, אתם זכאים על פי חוק להחזר מס. למעשה, אתם זכאים לבקש החזר מס עד 6 שנים בתום שנת המס שעליה ברצונכם לבקש החזר, כאשר בנוסף להחזר המס תוכלו לקבל גם הפרשי הצמדה וריבית בגובה של 4%.

אילן ירון: איך תדעו אם אתם זכאים להחזר מס הכנסה?
אילן ירון: איך תדעו אם אתם זכאים להחזר מס הכנסה?

מדוע משלמים מס גבוה יותר מהנדרש?

מכיוון שגובה המס מחושב לפי ממוצע המשכורת החודשית של בעל העסק, הוא נדרש במס לאחר שנה אחת של עבודה בהתאם לממוצע המשכורות שלו לאורך השנה. בפועל, ישנם חודשים אשר יוכל לקבל סכומים נמוכים יותר ממה שנדרש לשלם.

"אנשי עסקים שרק פתחו את העסק שלהם בשנה האחרונה, נדרשים לתשלום המס הראשון שלהם בתום שנת המס. לאחר שהם רואים את גובה המס, הם נכנסים להלם." אמר אילן ירון מרצה לכלכלה באוניברסיטת בר אילן. על בעל העסק להתנהל נכון בשנת המס, כך שיוכל להיערך להעביר את מלוא הסכום הנדרש לתשלום עבור מס הכנסה.

עוד אמר אילן ירון: "בניגוד לעובדים השכירים, בעל עסק עצמאי נדרש לדווח על הכנסותיו רק בסוף שנת המס. כך הוא למעשה יכול לפעול לקידום העסק שלו לאורך כל השנה."

רואה חשבון מקצועי יוכל לעזור לכם להבין כמה מס תידרשו לשלם בשנת המס ואף להפחית עבורכם את דרישת התשלום במס באמצעות דיווח על הוצאות העסק המוכרות למס הכנסה על פי חוק.

אילן ירון: איך תדעו אם גם אתם זכאים להחזר מס?

  • תקופה בה לא קיבלתם משכורת (עקב פיטורים למשל)
  • דמי אבטלה
  • מקום עבודה חדש
  • חוסר בתיאום מס
  • טיפול צמוד בבן משפחה בעל צרכים מיוחדים

אילן ירון: "העלמת מס אינה לשכירים"

ירון אילן מרצה לכלכלה

אילן ירון מרצה לכלכלה באוניברסיטה הפתוחה מסביר על מה עומד מאחורי הפסיכולוגיה של העלמת מס. כ-87% מהעובדים במדינת ישראל מועסקים כשכירים ולא כעצמאים. מכך נובע שבסבירות גבוהה ניתן להניח כי הם אינם מתכוונים להיות לעסוק כעצמאים בתקופה הקרובה, והסיבה המרכזית לכך היא הביטחון והיציבות התעסוקתיים אשר מאפשרים להם לקבל ימי מחלה, חופשה שנתית ודמי הבראה. יתרונות נוספים בבחירתם לעבוד כשכירים מגיע גם מהביטחון הכלכלי אשר מבטיח להם כי אחת לחודש נכנסת אל חשבון הבנק שלהם משכורת, פנסיה ותשלומים עבור מס הכנסה וביטוח לאומי אשר מופרשים על ידי המעסיק.

ירון אילן מרצה לכלכלה
ירון אילן: "העלמת מס אינה לשכירים"

מנגד, אמר אילן ירון כי דווקא העובדים העצמאיים בעלי סיכוי גבוה יותר לקבל הכנסה גבוהה יותר, מבלי להתנהל מול בוס או לעבודה בשעות קבועות מסביב לשעון. בעל עסק עצמאי יכול נהנה מיתרונות רבים אך לצדם יש גם לא מעט סוגיות אשר עמן הוא נדרש להתמודד: האחריות לניהול העסק מוטלת על כתפיו, ועליו לנהל אותו מול מגוון הרשויות בישראל, לרבות מס הכנסה, מס ערך מוסף וביטוח לאומי.

 

עובד שכיר? העלמת מס אינה בשבילך

להבדיל מבעל עסק, עובד שכיר לא יוכל באמת לקבל את משכורת הברוטו שלו. מכאן ניתן להסיק כי העובדים השכירים הם מעל כל ספק העובדים הישרים ביותר במשק בישראל. הסיבה לכך נובעת מכך כי העלמת לא אינה מתאפשרת לעובד שכיר, זאת מכיוון שהמעסיק מפריש עבורו את את תשלומי המיסים והביטוח הלאומי. לכן, העובד השכיר מקבל בסופו של דבר משכורת נטו אשר לעתים נמוכה באופן משמעותי ממשכורת הברוטו אשר הגדיר עבורו המעסיק.

 

בניגוד לעובד השכיר, עובד עצמאי יוכל לדווח על הכנסותיו רק בסוף שנת המס וליהנות מכל הכנסותיו לאורך השנה ולפעול לקידום העסק. כך למשל, במידה ומשכורת העובד השכיר עומדת על 12,000 שקלים ברוטו, קרוב לוודאי כי סכום הנטו שלו יהיה נמוך באופן ניכר ממשכורת הברוטו. בעל עסק לעומת זאת יוכל לקבל את מלוא הסכום אשר הכניס בסוף החודש וכך לנהל את העסק עם מסגרת אשראי גבוהה יותר, עד הרגע בו יתבקש להתחשבן עם מס הכנסה.

 

כאשר בעלי עסקים החדשים בתחום, נדרשים לשלם את התשלום הראשון שלהם למס הכנסה בסוף שנת המס, הם נכנסים להלם, אומר אילן ירון. לאחר שהם מבינים כי שיעור המס גבוה במיוחד, ובייחוד כאשר מדובר בעסקים אשר מלכתחילה נהנים ממחזור הכנסה גבוה. זו הסיבה לכך שבמקרים רבים קיים הפיתוי לעשות עסקאות 'בכסף שחור' וזאת מבלי לדווח עליהן למס הכנסה, וזאת למרות הסיכון שמא רשויות המס יגלו זאת ויידרשו ממנו קנס גבוה.

אילן ירון על העלמת מס ל"כלכליסט": "רוב המדינות המתפתחות לא באמת מוכנות או רוצות לשנות משהו"

ע"פ הוועדה הכלכלית של האו"ם לענייני אפריקה, ממשלות ביבשת אפריקה מפסידות בין 30 ל-60 מיליארד דולר בשל התחמקות מתשלום מיסים. אם זה לא מספיק, על פי ההערכות, בפלסטין, כ-800 מיליון דולר בקרנות ציבוריות הולכים לאיבוד מדי שנה בשל התחמקות ממס.

בראיון ל"כלכליסט", דיבר אילן ירון, מרצה לכלכלה ופיננסים באוניברסיטה הפתוחה, על העלמת מס במדינות עולם שלישי. "הסכומים האלו היו יכולים בהחלט לסייע לאותן מדינות לניהול ענייניהן בצורה טובה יותר. בעזרת סכומים אלו הן היו יכולות לספק לאזרחיהן שירותים בסיסיים".

"אחת הבעיות הגדולות היא שחלק גדול מאותן מדינות מתפתחות לא באמת רוצות לשנות משהו בניהול שלהן", ציין אילן ירון. "על פי ההערכות, המדינות המתפתחות מפסידות סכומים גבוהים מאוד בשל העלמת מס".

"אין ספק שהתופעה של העלמת מס במדינות עולם שלישי משאירה את המדינות האלו בפיגור גדול ומתמיד אל מול מדינות מפותחות ואף מגדילה את הפערים ביניהן", סיכם אילן ירון.

לחצו כאן למעבר לראיון המלא עם אילן ירון על העלמת מס

AF

מהי יעילות כלכלית במשק?

מאת אילן ירון מרצה לכלכלה

ביעילות כלכלית אנו מדברים על מצב אופטימלי שבו הרווחה הכלכלית הכוללת נמצאת בשיא ומביאה למימוש הפוטנציאל הגלום בה. כינוי למצב זה הנו "אופטימום של פארטו" (Pareto optimum).

הקצאת המקורות במשק במצב של יעילות כלכלית היא שהמצב של פרט או חלק ממנו לא יכול להשתנות ע"י ייצור ו/או חליפין, מבלי שהדבר יגרע מאחר. כלומר, מעין 'משחק סכום אפס'.

להמשך קריאהמהי יעילות כלכלית במשק?

אקונומטריה

ענף בתיאוריה הכלכלית אשר מיישם מקבץ שיטות סטטיסטיות וטכניקות מדידה לבעיות המשתנים הכלכליים.

מאת אילן ירון מרצה לכלכלה

arztsamui
תמונה: arztsamui

התיאוריה, אקונומטריה, הוטבעה בשנת 1926 על ידי הכלכלן הסקנדינבי, פריש רנגר, שנחשב לאבי הכלכלה המודרנית של חבל הארץ בצפון אירופה.

להמשך קריאהאקונומטריה

היפותזת אי-היציבות הפיננסית

מודל זה מביא שיטה בה ניתן לאבחן בין מערכות פיננסיות לא יציבות לבין כאלה שהן יציבות.

מאת אילן ירון מרצה לפיננסים

aviad2001
תמונה: aviad2001

מדובר במודל פיננסי שפותח על ידי כלכלן העונה לשם, היימן מינסקי. מודל זה מביא שיטה בה ניתן לאבחן בין מערכות פיננסיות לא יציבות לבין כאלה שהן יציבות. על פי המודל והכלכלן שפיתח אותו, החברות בשוק מתחלקת לשלושה סוגים, לפי יכולת הפירעון של כל אחת מהן. יחידת פונזי, יחידה מוגדרת ויחידה ספקולטיבית.

להמשך קריאההיפותזת אי-היציבות הפיננסית

מהי דפלציה וכיצד אפשר להתאושש ממנה?

אילן ירון מרצה לכלכלה - תחרות משוכללת. תמונה: Economics Online
דפלציה. צילום: Economics Online

כאשר אומרים 'דפלציה' מתכוונים למצב של חוסר שיווי משקל כלכלי, מצב אשר מביא לירידה ברמת המחירים שהוא צמצום היקף אמצעי התשלום.

ניתן באופן מלאכותי להתאושש מדפלציה עם התערבות ממשלתית או באופן טבעי, לפי מסלול מחזור העסקים. שיעורה של הדפלציה נמדד על ידי השוואתה לממד המחירים לצרכן.

איך ניתן להוריד את מחירי המזון לתינוקות?

באתר ynet פורסמה לאחרונה כתבה ובה הובא לידיעת הקוראים כי מחיר תחליפי החלב לתינוקות, גבוהים בישראל בשיעור של 30 עד 60 אחוזים לעומת מדינות מערביות אחרות. עוד צוין בכתבה כי בשמונה השנים האחרונות, חלה עלייה של כ-20 אחוזים במחיר הממוצע של מוצרים אלו, וכי משרד הכלכלה דחה בקשה להחזיר את הפיקוח על המחירים, מתוך תפיסה שדווקא הגברת התחרות והסרת החסמים, תביא להורדה המיוחלת במחיר.

נכתב ע"י אילן ירון – מרצה לכלכלה ולפיננסים

בכתבה צוין כי עד 2001 היה מחיר המזון לתינוקות בפיקוח משרד התמ"ת, אך הסרת הפיקוח לא הביאה לתחרות בשוק זה, שבו שולטות שתי חברות – סימילאק ומטרנה. כל ההצעות שהובאו מאז להחזרת הפיקוח, נדחו בשלבי חקיקה שונים, על אף העובדה שזהו מוצר בסיסי שמחירו מקשה על משפחות רבות. במשרד הכלכלה בדקו אם מדובר בכשל שוק, וגילו כי ישנם הסכמי בלעדיות בין החברות לבתי החולים, מה שמהווה חסם כניסה לשוק ומונע תחרות. הרשות להגבלים עסקיים צפויה להסיר חסם זה, ובמשרד הכלכלה צופים שהדבר יגביר תחרות ויוריד מחירים.

הדואופול של מטרנה וסימילאק: מאז ימי רמדיה מישהו ניסה משהו אחר?

להמשך קריאהאיך ניתן להוריד את מחירי המזון לתינוקות?

ההבדל בין מיקרו למקרו – אילן ירון (מרצה לכלכלה)

מקרו באופן שונה ממיקרו, עוסק בהתנהגות של קבוצות פרטים גדולות. כשקיימות קבוצות פרטים גדולות, ואותם פרטים עובדים ומייצרים, אנחנו רוצים לדעת מה הם מייצרים וכמה הם מייצרים. מובן שככל שפרטים ייצרו בצורה טובה יותר, כך יהיה טוב לקבוצה כולה, כי יש יותר מוצרים וקיימת תחרות, המחירים בירידה ויש יותר הכנסות.
מובן שמעניין אותנו לדעת כמה מייצרים הפרטים, ולכן נעבור לקבוצת אנשים גדולה – "המדינה". נגדיר את המוצרים שכל תושבי המדינה מייצרים בשם "תוצר לאומי גולמי" או "תל"ג".

לצפייה בסרטון אשר נכתב ונערך על ידי צוות האתר של אילן ירון (מרצה לכלכלה) לחצו:

מהי תורת המשחקים וכיצד היא מיושמת בכלכלה?

הכלכלה הגלובאלית היא תחום שמתקיים, נמדד ומתפתח, על פי פעולות שונות והדדיות שמבצעת האוכלוסייה שמרכיבה את שוק זה. למעשה, עולם הכלכלה מתקיים בצורה אורגנית ואף פעולה אינה עומדת בפני עצמה, אלא מקבלת את הערך שלה ביחס אל פעולות אחרות. לדברי אילן ירון מרצה לכלכלה, תורת המשחקים היא תיאוריה שמנסה להבין את העיקרון הזה ולמדע אותו, על מנת לבנות מודלים וכלים שיאפשרו להתנהל בצורה הנכונה.

מהי תורת המשחקים?

אילן ירון מרצה לכלכלה
תורת המשחקים (njaj)

אילן ירון מסביר כי תורת המשחקים היא ענף מעולם המתמטיקה והכלכלה המנתח דינאמיקות בין קבוצת אנשים, אשר אמורים לקבל החלטות, אך הם בעלי מטרות שונות. התורה החלה להתפתח בתחילת המאה ה-20 והצליחה לפתח שיטות ומושגים, הנחשבים לראויים בעולם הכלכלה וגם בתחומים אחרים כמו פסיכולוגיה, מדעי המדינה, משפטים וביולוגיה. בעשורים האחרים התורה מיושמת גם בתחום מדעי המחשב והאינטרנט.

להמשך קריאהמהי תורת המשחקים וכיצד היא מיושמת בכלכלה?